2021年1月13日，国家税务总局公布金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告：

有些企业 利用私户、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入， 或存在大额收款迟迟不开发票，给客户多开发票等等，注意，以后这样操作可要小心！

金税四期不仅仅通过你申报的数据，来核实是否异常。可能还会通过企业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等来稽查比对。

且央行早已施行了大额现金管理试点，公转私、私转私都将会严查！

#这三种企业收入的情况，会被重点监管：

1.任何账户的现金交易，超过5万。

2.公户转账，超过200万。

3.私户转账超20万（境外）或50万（境内）。

主营成本长期大于主营收入；

公司没有车，却存在大量的加油费；

差旅费、会议费、咨询费等异常；

工资多申报或少申报；

买发票；多结转成本，后期红冲或补发票；

计提了费用却迟迟没有发票等。

报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入；

利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；

企业常年亏损，却屹立不倒；

同行业利润偏低等。

金税四期上线后，企业库存会进一步的透明化，企业进多少货，出多少货，还剩多少货，可能比你自己还清楚，如果库存账实不一致，企业务必引起重视，及时查找原因。

在此提醒企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。

增值税收入长期大于企业所得税收入；

税负率异常，如果企业平均税负率上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查；

企业大部分员工长期在个税起征点以下；

员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致；

实收资本增加，印花税未缴纳；

盈余公积转增资本，个人股东却未缴个税等。

在2019年实施了“企业信息联网核查系统”，银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局等纳入到了企业信息联网核查系统，实施信息共享及核查通道。

税务局、 银行等机构可以通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态等情况。

试用期不入社保；代别人挂靠社保；

未足额或未缴纳社保；员工自愿放弃社保，就没有给入；

不签合同就不缴社保；档案未转就不给交社保等。

以上情况通通违法！

事情大致经过：

该公司2017年-2018年账外取得电动车及配件的销售货款，未申报纳税。

2017年通过 个人账户收取销售货款 12193078.7元，其中11495378.7元 未入账、未申报纳税 。

2018年通过 个人账户收取销售货款 27883309.65元，其中27018459.65元 未入账、未申报纳税。

经留抵后，追缴增值税税款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追缴企业所得税2017年、2018年合计439662.71元。

因该公司 隐匿废料收入、利用虚开增值税专用发票在账簿上少列收入、多列支出的行为构成偷税， 拟对应追缴增值税、企业所得税 处50%罚款，计2974715.87元。

可以算出，该公司因个人卡收款未申报纳税，被追缴税款及罚款800多万！这是一个深刻的教训，告诫老板们，一定引以为鉴！

除了，大额现金存取会被重点监控，企业还需要注意的是：公对公、公对私大额转账也会被重点监控！

简单来说，9种情况企业容易被盯上！

当然，并不是所有的公转私都是不合规的，有8种情况，可以放心大胆的转，具体如下图：

2021年，私人账户避税，该收手了！合理节税，是未来所有行业必须要走向的一条路！